¿Qué es el factoring financiero? y cómo funciona en Uruguay

En el complejo mundo financiero y comercial, hay una herramienta que entre los emprendedores uruguayos no es muy conocida, estamos hablando del factoring financiero (también conocido como Factoraje). 

En este informe, exploraremos en profundidad cómo se regula esta actividad en Uruguay, abordando desde su definición hasta su impacto en las transacciones comerciales y el flujo de capital.

 

Tabla de contenidos

 

Resumen informativo
  • El factoring en Uruguay es regulado por la ley N° 17.202 del 24/09/99.
  • El factoring implica la adquisición de créditos de ventas de bienes, servicios y obras.
  • La notificación por acta notarial asegura la validez de la compra de créditos.
  • En el factoring internacional, rigen las Reglas Generales para el Factoring Internacional (GRIF).
  • El factoring agiliza flujos de efectivo y optimiza la gestión financiera de las empresas.

¿Qué es el factoring?

El factoring es una herramienta financiera que permite a las empresas optimizar su flujo de efectivo al ceder sus créditos provenientes de ventas de bienes, servicios u obras.

Esta estrategia brinda la posibilidad de recibir anticipos sobre los créditos cedidos, lo que agiliza la obtención de liquidez y fortalece la gestión financiera.

Al ceder los créditos, la empresa puede concentrarse en su crecimiento mientras una entidad especializada se encarga de la gestión y cobro de los mismos.

El factoring y su regulación en Uruguay

En el ámbito financiero y comercial, el factoring ha surgido como una herramienta esencial para el flujo de capital y la gestión de créditos provenientes de ventas de bienes muebles, servicios y obras.

En Uruguay, esta actividad se encuentra regida por la ley N° 17.202 del 24 de septiembre de 1999. En su artículo 45 («De los fondos de inversión y la securitizacion de activos»), dicha ley establece una definición precisa y las implicancias del factoring en el contexto económico actual.

Factoring en Uruguay regulado por el Artículo 45 «De los fondos de inversión y la securitizacion de activos»
Artículo 45 «De los fondos de inversión y la securitizacion de activos»

Definición y Alcance del Factoring en Uruguay

El factoring, de acuerdo con el artículo 45 de la ley mencionada, se define como que «... consiste en adquirir créditos provenientes de ventas de bienes muebles, de prestación de servicios o de realización de obras otorgando anticipos sobre tales créditos y asumiendo o no sus riesgos. La expresada actividad podrá ser complementada con servicios como los de la gestión de cobro de los créditos o la asistencia técnica, comercial o administrativa a los cedentes de los créditos aquí referidos. Los créditos deben provenir del giro habitual de los cedentes.».

Esta definición abarca una amplia gama de transacciones comerciales y brinda a las empresas una herramienta para gestionar sus flujos de efectivo de manera eficiente.

El aspecto crucial es que la expresada actividad puede ser complementada con servicios adicionales, como la gestión de cobro de los créditos o la asistencia técnica, comercial o administrativa a los cedentes de los créditos aquí referidos. Esto pone de manifiesto la flexibilidad y adaptabilidad del factoring a las necesidades y circunstancias cambiantes de las empresas.

💡 El factoring es uno de los recursos que tienen disponibles las PYMES en Uruguay.

La cesión global y la notificación en el Factoring

El artículo 46 de la ley establece los procedimientos para la cesión global de créditos del cedente a la empresa de factoring.

Esta cesión podrá realizarse válidamente y notificarse mediante las formas previstas por los artículos 33 y 34 del Título V de la ley. La notificación es un paso fundamental en este proceso, ya que hace eficaz el negocio jurídico al tercero cedido-deudor y permite que se produzca la transferencia del crédito.

Si bien no existe una forma específica impuesta por la ley para la notificación, es recomendable la intervención de un escribano en el proceso, quien puede acudir al domicilio del deudor para realizar la notificación por acta notarial.

Esto asegura la fecha cierta de la compra de los créditos y evita futuros problemas de prueba en el ámbito judicial.

Factoring internacional y las reglas generales para el factoring internacional (GRIF)

El factoring no se limita a las fronteras nacionales, y en el caso de transacciones internacionales, rigen las Reglas Generales para el Factoring Internacional (GRIF) aprobadas por Factors Chain International (FCI).

Estas reglas establecen una estructura normativa que regula diversos aspectos de la relación entre empresas de factoring de diferentes países.

Las GRIF ofrecen un marco de referencia que facilita las transacciones internacionales y asegura una mayor uniformidad en la aplicación del factoring en contextos diversos.

Esto es especialmente relevante en un mundo globalizado, donde las empresas necesitan herramientas ágiles y eficientes para manejar sus operaciones a nivel internacional.

Transformando el paisaje comercial con el Factoring

El factoring en Uruguay ha evolucionado como una herramienta crucial en la gestión financiera y comercial de las empresas.

Su definición precisa, regulación legal y flexibilidad en la adaptación a las necesidades empresariales lo convierten en un instrumento poderoso para optimizar el flujo de efectivo y gestionar los riesgos.

La cesión global de créditos, la notificación efectiva y las reglas internacionales en el factoring internacional son elementos fundamentales que han contribuido a la consolidación y expansión de esta actividad en el país.

El factoring no solo agiliza los procesos comerciales, sino que también establece un puente hacia una gestión financiera más eficiente y estratégica.

El factoring en Uruguay se erige como un recurso vital en el contexto económico actual.

La claridad de la regulación legal, la capacidad de adaptación a las necesidades de las empresas y la flexibilidad para operar en un ámbito internacional resaltan la importancia de esta actividad en el paisaje comercial y financiero uruguayo.

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